王丽玲博士 （台湾政治大学风险管理保险学系副教授）
2008年4月8日（周二）上午，第16次北大英杰华（Aviva）保险系列讲座在电教239教室举行。台湾政治大学风险管理保险学系副教授王丽玲博士发表了题为“台湾养老保障制度及退休市场”的演讲。北京大学经济学院风险管理与保险学系副主任郑伟博士主持，北京大学经济学院部分师生参加了此次讲座。
王丽玲博士首先介绍了台湾地区养老保障与退休金制度的基本架构。她由台湾严峻的人口老化现象谈起，指出建立和完善养老保障制度的必要性，并系统介绍了台湾退休金的三大支柱：政府提供的社会养老保险给付制度、企业/职业退休金制度和个人退休储蓄。对比理想中的退休金字塔，台湾的退休金体系实际上呈倒三角形，即第一层级政府福利与第二层级企业提拨不够，大部分依靠第三层级个人储蓄投资来保障退休生活。
（图一：孙祁祥教授向主讲人赠送礼物）
在简要比较DB（确定给付制）与DC（确定提拨制）两种退休金制度的特点以及退休金信托计划之后，王丽玲博士详细介绍了台湾企业年金的运作与市场现况。台湾目前正在进行强制性企业年金的改革，推行个人账户制（DC）的劳退新制及年金保险制。通过对台湾目前退休基金投资运用的现状的分析，王丽玲博士指出，台湾退休基金面临着社会养老保险给付未全面实施年金保险、资本市场缺乏适合的投资标的、劳退新制投资报酬率低、税收优惠不足等挑战，并提出对于三大退休基金未来经营和劳退新制投资选择平台的建议，预测了台湾强制性企业年金市场的未来发展方向及其管理的改革重点。她提出应推行资产负债管理模式，改革委托管理方式，废除或修改保证收益率的规定，金融机构应成为退休基金信托管理和资金运用的参与者。
最后，王丽玲博士还向大家介绍了几种未来台湾重要的退休保险产品，如人生周期基金和长期看护保险等。通过与美国寿险保费收入结构对比，在以传统型寿险为主的台湾寿险市场上，现行的长期看护保险、个人年金、利率变动型年金、变额年金等保险产品存在着种种问题。由此，她给出相应的设计与创新的建议，如反向房屋抵押贷款商品、强化年金等。她还提出，台湾退休保险市场未来改革的重点是：税收改革以鼓励退休储蓄，积极解决企业年金发展中的阻碍问题，开发价值创新产品，强化退休理财教育。
（图二：会场听众）
王丽玲博士的精彩演讲引起了大家的浓厚兴趣。从演讲中可以发现海峡两岸同根同源，在民众对政府的依赖、社会保险意识等方面存在诸多相似之处，因此，台湾地区养老保障制度的改革发展，对大陆有很强的借鉴意义。（CCISSR 沈双莉 供稿）
