2003年9月25日下午在北大英杰交流中心举行了第六届北京大学国泰人寿保险奖学金捐赠仪式，国泰人寿保险公司大陆室总经理林俊文率团专程从台湾来到北京，同行的有台湾保险界及高校保险学专家、教授等5人。在捐赠仪式上，北京大学海闻校长助理代表北京大学致欢迎词。林俊文总经理和北大经济学院副院长孙祁祥教授分别介绍了国泰人寿连续六年在北京大学颁发奖学金的概况及加强海峡两岸保险教育事业发展与合作的愿望。北京大学的学生代表也代表获奖的老师与学生，对国泰人寿关心支持祖国的保险教育事业、促进保险学术研究成果表示了由衷的感谢。

    捐赠仪式后由国泰人寿保险公司与北京大学风险管理与保险学系联合举办了京台保险学术交流座谈会，座谈会围绕金融保险监管、退休金制度及金融控股公司的监管与防火墙等三个专题开展研讨。由台湾大学管理学院院长邱显比教授、台湾大学财务金融系胡星阳副教授、实践大学保险系彭金隆教授、北京大学风险管理与保险系于小东教授、孙立明教授，分别作了专题演讲。会间还进行了提问和研讨，对于京台保险事业的发展和合作交流，提出了诸多有益的设想和建议。

    座谈会上实践大学保险系彭金隆教授首先就台湾金融控股公司制度与保险市场监管作了专题演讲。彭教授先是介绍了国际混业经营的趋势和台湾出台的一系列金融整合法令作为背景资料，包括2001年11月通过的《金融控股公司法》。随后，彭教授详细的讲解了金融控股公司的类型、成立要求和设立方式。相比于欧洲中央银行那种营业型的金融控股公司，台湾采取的是和韩国一样的纯粹型金融控股公司。对于金控公司来说，要求必须要至少在银行、证券和保险这三个核心金融业别中的两个中开展业务，在核心金融业和其他19个金融相关业别中可以实现100%的控股。金融控股公司也可以经营诸如IT等非金融行业，但是控股份额不得超过5%。

    金融控股公司的设立方式有发起设立、营业让与和股份转换三种。其中发起设立这种方式由于操作相对复杂很少被采取。营业让与又称脱壳法，指的是金融机构经其股东会决议，让与全部营业及主要资产负债予他公司，以所让与之资产负债净值为对价，缴足承购他公司发行新股所需股款，并于取得发行新股时转换为金融控股公司，同时他公司转换为其子公司之行为。股份转换则是指金融机构经其股东会决议，让与全部已发行股份予预定之金融控股公司作为对价，以缴足原金融机构股东承购金融控股公司所发行之新股或发起设立所需股款之行为。

    彭教授还介绍说，由于能享受到诸如连结税制、共用营销渠道等好处，台湾现在已经有了十四家金融控股公司，并且没有成立或加入金控公司的其他金融机构也在开展和加深合作，充分体现了混业经营的国际趋势。

    随后，台湾大学管理学院院长邱显比教授和北京大学风险管理与保险系于小东教授共同就两岸退休金制度作了探讨。邱教授介绍了台湾三大退休基金——公务员退休抚恤金、劳工退休基金和劳工保险基金，以及这三大基金各自的特点和面临的问题。他还分析了提高提拨率、降低给付条件和延长工作年限三种解决方法，提出要给予投保人自由选择的权利。于小东教授则谈了大陆企业年金市场现状及存在的问题，介绍了国家相关政策的出台，特别分析了税收延迟等优惠政策的必要性和可行性。于教授还提出了与澳大利亚征税方式的比较。

    最后，台湾大学财务金融系胡星阳副教授和北大保险系的孙立明教授从公司管理层面探讨了金融控股公司的运作问题。“防火墙”的建设被摆在了相当突出的位置。这个问题也引起了参加座谈会的风险管理与保险学系的同学的浓厚兴趣，大家踊跃的提问使座谈会不得不推迟结束，交流中碰撞产生的火花令人兴奋。

文/聂聪