近日，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十五个五年规划纲要》正式发布，其中提到“健全社会保障体系”“增强社会保险体系可持续性”。
当前，我国社会保障体系建设正处于从“有没有”向“好不好”转型的关键节点。在这一转向中，“可持续性”成为未来5年社保改革的关键词之一。面对我国65岁及以上人口占比已达15.9%的老龄化峰值，过去基于经验参数粗放管理的社会保险制度将难以为继，需要从单纯民生政治向科学治理转变。
2025年，“十五五”规划建议提出“健全社会保险精算制度”。这一制度安排并非单纯的技术升级，而是应对人口深度老龄化、就业形态多样化以及基金收支压力加剧的必然选择。
通过建立精算模型和定期发布精算报告，将人口预期寿命、利率波动、基金收支等变量纳入动态监测，从而利用客观有效的精算工具预判未来的收支情况，将是增强社会保险可持续性的关键一环。站在2026年这个“十五五”开局之年的时间点上，回望过去、审视当下、展望未来，社会保险精算的发展路径正逐渐清晰。
提出背景
健全社会保险精算制度，首先需要理解其提出的时代背景。当前，我国社保体系面临的挑战已非短期波动，而是结构性变迁。截至2025年末，我国65岁及以上人口已达2.24亿，占总人口的15.9%，这一比例预计在“十五五”期间将持续攀升。人口老龄化意味着领取养老金的人数增加，缴费人口占比下降，医疗和护理需求刚性增长，这将对我国以现收现付制为主的社会保险基金形成长期的收支压力。
与此同时，就业形态的深刻变革也在重塑参保格局。外卖骑手、网约车司机、电商主播等新就业形态人员规模庞大，传统的基于稳定劳动关系的征缴体制难以有效覆盖这一群体，导致部分人员漏保或断保。
人口与就业的双重变局，使得社保基金的长期可持续不再是一个可以依靠短期经验估算来模糊应对的问题，而必须借助精算技术进行前瞻性量化分析。社会保险精算直接关联到费率调整、待遇调整、多层次结构调整等重大核心决策，是社会保险的支撑性基础建设，是确保社保制度可持续性的制度性安排。
发展现状
然而，理想与现实之间仍存在不小差距。与发达国家成熟的社会保险精算体系相比，我国在这一领域起步较晚，基础较为薄弱。法律保障缺失、重视程度不足、专业人才匮乏、基础数据薄弱、技术应用有待提升等问题相互交织。
例如，没有法律的强制要求，各级单位很难提高重视程度，定期发布精算报告就无法成为常态化工作；没有专业机构和充足的人才储备，技术水平就很难跟上社会发展的步伐，即使有数据也难以转化为有价值的政策建议。
这些问题从根本上制约了精算模型的准确性，也让社会保险面临定价失准，运营亏损的风险，严重影响了其可持续性。从公共社保基金可持续性的宏观视角来看，精算制度的短板已经成为我国社会保险高质量发展的关键瓶颈。
四大转变
针对上述问题，未来5年的改进方案已经呈现出较为清晰的轮廓。面向“十五五”，精算制度建设应从零散的“技术应用”转向系统性的“制度构建”，笔者认为核心是完成以下四大转变：
一是机构建设。成立专门的社会保险精算机构已成为学界和决策层的共识。这不是简单的机构增设，而是确立精算的法定地位。该中心应统筹全国社保基金的精算评估，负责制定精算规范、审核各地精算报告，并作为“基础设施”为社保重大改革（如延迟退休、降低费率、调整待遇等）提供量化依据。这既是对国际劳工组织和国际精算师协会通用做法的借鉴，又是将精算职能从行政体系中相对独立出来、保证其客观性的关键一步。
二是规范立法。将精算平衡原则写入《中华人民共和国社会保险法》，从法律层面明确精算在社会保险制度运行全过程中的地位，厘清政府、企业与个人的责任边界，为实现基金中长期平衡提供法律依据。
三是打通数据参数。精算是数据的“炼金术”。但当前，医保、民政、卫生、保险机构之间的信息壁垒森严，形成了互不相通的数据孤岛，导致参数设定因数据基础薄弱而缺乏科学性。“十五五”期间，应建立可信数据交换平台，为精算模型提供真实、完整的基础参数，也为常态化的精算报告发布机制打下基础。此举不仅能倒逼精算技术自身不断完善，还能让公众明实情、知风险，从而在社会层面凝聚改革共识，为延迟退休、调整缴费率等敏感政策的推出营造理性预期。
四是人才储备。精算是一门专业门槛极高的技术，需要既懂数学、统计、金融，又熟悉社保政策的复合型人才。未来5年，需要通过高校定向培养、国际交流合作、职业资格认证等多种途径，加快本土社保精算人才梯队建设。
展望未来5年乃至更长时期，健全的社会保险精算制度将在中国社会保障体系中扮演多重角色。通过定期编制和发布精算报告，对社保基金未来5年、10年乃至50年的收支状况进行滚动预测，及时揭示潜在风险，为政策调整争取时间窗口。
在此基础上，无论是延迟退休年龄的具体方案、缴费费率的调整幅度，还是社保待遇的调整机制，任何牵动亿万人利益的改革举措都可以通过精算模型提供客观量化的情景分析和风险评估。当然，社会保险精算制度的健全不可能一蹴而就。它需要与全民参保计划的推进、统筹层次的提高、多层次体系的完善同步进行。它让我国的社会保障不再是模糊的承诺，而是可衡量、可预期、可持续的制度安排。
在人口老龄化浪潮扑面而来的当下，以精算之尺丈量风险，才能保证社会保险的可持续性，也是中国社会保障体系走向成熟的重要标志。
转载自《中国银行保险报》“北大保险评论”栏目第913期，2026年3月18日
