贺志锐（阳光保险集团稽核监察部投资稽核处处长）
2019年9月23日下午，经济学院专硕课程“风险评估与管理”本学期第一次讲座在北京大学理教416举行。阳光保险集团稽核监察部投资稽核处处长贺志锐先生以“保险公司投资稽核分析与案例”为主题，全面介绍了保险公司投资稽核的相关知识，并通过案例分析进行了深层次的解读。讲座由北京大学经济学院风险管理与保险系刘新立副教授主持。
首先，贺志锐先生介绍了我国保险投资的发展历史，主要分为四个重要阶段。1995年之前，保险投资较为混乱；1995年至2002年，随着监管的加强，保险投资的限制较为严格；2003年至2012年，保险投资渠道逐步放宽；而2012年以后，伴随着监管的进一步完善，保险投资进入规范的发展阶段。
其次，贺志锐先生详细介绍了保险公司的基本投资框架。从投资业务流程来看，保险公司投资需要经过投资研究、投资决策、投资执行、风险管理，以及投后管理五大环节。从企业内部协作来看，保险投资需要与人力资源、交易系统、财务核算、综合行政等多部门的精诚合作。
接着，贺志锐先生对保险投资稽核进行了系统性的介绍。第一，保险投资稽核区别于风险管理、合规管理的概念，是风险管理的最后一道防线。它不局限于投资业务，更关注公司的整体运营和业务实质。第二，保险投资稽核主要包括整体审计（例如，组织架构审计）和品种审计（例如，银行存款审计）两维度。第三，对保险投资的稽核可以采用通用方法或专用方法。其中，通用方法以查询、核对、访谈、穿行测试等为主，专用方法则要求对投资品种的充分了解，以有效把握投资过程中的风险敏感点为基础。
最后，贺志锐先生分享了保险公司投资稽核的案例，并与老师和同学们展开进一步的讨论与交流。本次讲座为同学们了解保险公司投资中可能存在的操作风险提供了有益的指导，取得了良好的效果。
（风险管理与保险学系 供稿）
