“北京大学-美国财产险精算协会（PKU-CAS）主题精算月”（以下简称“PKU-CAS精算月”）是北京大学经济学院风险管理与保险学系、美国财产险精算师协会（Casualty Actuarial Society，以下简称“CAS”）及北京大学中国精算发展研究中心联合主办的校园学术品牌活动。每年11月，美国财产险精算协会均会选派三名骨干专家前往北京大学，为同学们系统讲授并深度交流非寿险精算在实务中的应用。
自2012年首次举办以来，PKU-CAS精算月已连续成功举办14届，如今已成为同学们了解精算实务动态、明晰精算师职业发展路径的重要平台。2025年的PKU-CAS精算月已组织了三场内容充实、紧跟前沿的专题讲座，系列活动由北京大学中国精算发展研究中心主任、北京大学经济学院风险管理与保险学系副主任陈凯副教授主持。
（图1 李晓翾讲解中）
11月4日上午，中国人保风险研究院总经理李晓翾以“非寿险定价与巨灾模型”为主题，拉开了本年度PKU-CAS精算月的序幕。他围绕非寿险精算定价技术的发展演进、巨灾模型定价逻辑与机器学习算法定价应用三大核心内容展开全面讲解。
讲座中，李晓翾以保险起源为引入点，阐明了保险企业“收入在前、支出在后”的经营特殊性，进而引出了保险定价的必要性。随后，他系统梳理了保险定价的风险细分逻辑，详细介绍了与预期性保单原理存在差异的追溯性保险，并深入分析巨灾模型定价的核心框架。在前沿技术应用中，他重点探讨了机器学习算法定价的实践现状——从商业角度看，机器学习目前尚未实现大规模普及，核心原因在于业界现行定价体系仍采用线性模型，虽然部分场景涉及自主定价，但费率表难以完整体现纯自主定价的结果。而机器学习在解决非线性定价问题上具有独特优势。李晓翾不仅讲解了机器学习算法的基本原理，还对比了各类前沿算法的优劣特性。整场讲座由浅入深，从历史沿革到未来趋势，融合技术原理和实务案例，既加深了同学们对非寿险定价与巨灾模型的专业认知，也帮助大家对非寿险精算师的职业发展路径形成了更清晰的规划，为未来职业发展奠定了良好的基础。
（图2 李宏军讲解中）
11月11日，2025年PKU-CAS精算月系列活动第二讲如期举行。太平再保险（中国）精算部总经理李宏军以“IFRS17新保险会计准则理论与实践”为主题，带来了一场深度专业分享。
李宏军首先系统梳理了国内外保险会计准则的发展脉络。随后，他从可比性与透明性两个核心维度出发，深入剖析了现行准则存在的问题与不足。在此基础上，他结合现行会计准则的缺陷，详细解读了IFRS17新准则所遵循的核心原则与重大变革，重点阐释了新准则下的核心计量模型，包括通用模型法、保费分配法，同时对BBA计量方法及相关示例进行了具体分析。更进一步，他从底层逻辑出发，深刻阐释了会计准则调整后，保险企业利润、收入变动的核心驱动因素。此次讲座全面梳理了IFRS17新准则的核心框架与实践要点，细致解读了计量模型与实施影响，助力同学们精准把握保险会计准则的最新动态及精算实务操作的核心要求。
（图3 果然讲解中）
11月25日上午，PKU-CAS精算月第三场讲座顺利举行。作为本年度PKU-CAS精算月的收官之讲，CAS亚太地区首席代表果然以自身在华尔街的工作经历为引，分享了对精算职业发展的深刻理解，并深入解析了保险行业的收并购实务要点。
果然首先回顾了自己的求学与职业发展历程，以亲身经历为同学们提供了鲜活的职业参考。随后，他结合自身实战经验，重点分享了保险公司并购过程中的关键考虑因素。以实际案例为蓝本，他详细讲解了非寿险准备金的分类与定义，尤其聚焦“已发生未报告未决赔款准备金”（IBNR）的提取方法，并明确指出并购过程中准备金的大幅变动对交易估值的核心影响。他还通过展示保险公司资产负债表结构，深入剖析了并购估值中的核心指标，进一步阐释了投资保险公司的战略动因及其在整体投资布局中的重要地位。讲座尾声，果然系统介绍了全球财产与意外伤害保险行业的发展格局，并重点聚焦中国产险市场的发展现状与未来前景。他对比分析了中国精算师、北美寿险精算师和产险精算师等主要精算考试体系的异同点，建议有意投身精算行业的同学，在备考中国精算师考试的同时，可适当准备国际主流精算考试，以拓宽职业发展空间。
本次PKU-CAS精算月活动，有效助力北京大学风险管理与保险学系学子了解精算业界实务动态与行业前沿趋势，为同学们提供了宝贵的行业洞见与职业发展启发，取得了务实有效的交流效果。
（风险管理与保险学系 供稿）
